Как получить налоговый вычет через работодателя в 2025

Краткий юридический ликбез для тех, кто хочет быстро разобраться в теме, не закапываясь в дебри налогового кодекса. В статье рассказываем, какие вычеты можно получить через работодателя, как это сделать и какие «подводные камни» стоит учитывать.

Приглашенный эксперт для консультаций:

Юлия Иванова — адвокат, арбитражный управляющий, медиатор

Что такое налоговый вычет для физлиц

Это мера поддержки от государства, которая позволяет сократить размер подоходного налога (НДФЛ) при определенных обстоятельствах — например, если покупаете недвижимость, оплачиваете лечение или обучение. Проще говоря, государство разрешает вам не платить часть налогов — можете сэкономить несколько десятков и даже сотен тысяч рублей в год. 

В налоговом кодексе перечислены все доступные виды вычетов, у каждого свои лимиты и условия. Но мы сейчас поговорим именно о тех, которые можно оформить через работодателя — того, кто отчисляет в казну НДФЛ с вашей зарплаты.

Зарплата временно «увеличится», так как с нее перестанут удерживать НДФЛ, пока не закончится лимит по вычету. Работодатель обязан сделать перерасчет в тот же месяц, когда налоговая подтвердит ваше право на вычет.

Напоминаем: с 1 января 2025 действует прогрессивная шкала по НДФЛ. Привычные 13% уплачивают при доходах до 2,4 млн рублей в год, но если получаете больше — налоговая ставка тоже растет.

В каких случаях можно получить вычет

Гражданин должен соответствовать одновременно трем базовым условиям:

1. Быть налоговым резидентом РФ — то есть, находиться в стране 183 дня и больше в течение 12 месяцев подряд
2. Получать доходы, с которых уплачивается НДФЛ, — в нашем случае, это зарплата
3. Потратить деньги на значимые, социально важные цели 

Эксперт поясняет: через работодателя можно получить вычеты двух типов — имущественные и социальные.

К первым относятся траты на покупку или строительство жилья, участков под жилье и на проценты по ипотеке. Ко вторым — расходы на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительных услуг, а также страховые взносы по ДМС, страхование жизни, добровольные взносы по пенсионным программам.

С момента расходов должно пройти не больше 3-х лет. Обратите внимание: для вычетов учитывается только зарплата, которую получаете официально по трудовому договору. Самозанятым, подрядчикам и всем, кто работает по ГПХ, льгота не светит.

Размеры и лимиты

По социальным вычетам есть общий годовой лимит — в 2025 он составляет 150 тысяч рублей. Сверх этой суммы выплаты возможны только за благотворительность, обучение детей или дорогостоящее лечение, которое входит в утвержденный перечень. 

Значит, вы вправе освободить от налогов до 150 тысяч своих доходов и получить компенсацию до 19 500 рублей в год при НДФЛ 13%. Например, потратили на стоматолога 60 тысяч — компенсируете 7 800 рублей, которые работодатель выплатит вам вместе с зарплатой, а не отчислит в ФНС.

По имущественным вычетам свои правила. Лимит не привязан к году, он одноразовый — до 2 млн рублей при покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства жилья. Приобретение долей тоже считается. Таким образом, вы можете вернуть до 260 тысяч рублей при НДФЛ 13%. А если за год работодатель отчисляет с вашей зарплаты меньше этой суммы, допускается «растянуть» выплаты на несколько лет. Но нужно будет каждый год заново запрашивать в налоговой справку.

Если для покупки брали целевые кредиты, имеете право претендовать на вычет по уплаченным процентам — в пределах 3-х миллионов. То есть, вернуть получится до 390 тысяч рублей при НДФЛ 13%.

В год можно получить одновременно разные типы налоговых вычетов, например, ипотечные и медицинские, — уточняет эксперт. Как только исчерпаете лимит, работодатель снова начнет удерживать налог с вашей зарплаты. Главное, правильно оформить документы, и вот тут как раз начинаются «подводные камни».

Как оформить и получить вычет

Хорошая новость в том, что при компенсации налога через работодателя процедура для вас упрощается — не нужно лично подавать декларацию 3-НДФЛ. Достаточно отправить в ФНС запрос о подтверждении права на вычет и приложить к нему необходимые документы. Когда заявление подтвердят, работодателю напрямую направят официальную справку о том, что сотруднику положен вычет в таком-то размере. Вам останется только написать заявление в бухгалтерию, чтобы зарплату со следующего месяца рассчитывали по-новому. 

Разберем на примере.

Допустим, в январе 2025 вы потратили на лечение у стоматолога 60 тысяч. В начале февраля запросили в личном кабинете ФНС подтверждение права на вычет. Проверка занимает около месяца, так что в начале марта вам придет сообщение в личный кабинет, а работодателю пришлют соответствующий документ. Вы идете в бухгалтерию и пишете в свободной форме заявление — вуаля, ваша зарплата «подрастает» на 7 800 рублей, если НДФЛ по ней 13%.

Плохая новость — хотя сама форма онлайн-заявления простая и понятная, могут возникнуть проблемы с подтверждающими документами. Отдельная история — если оформляете несколько вычетов сразу. При любых сомнениях и нестандартных ситуациях лучше проконсультироваться со специалистом. Дело в том, что пока налоговый орган занимается проверкой — по общему правилу это 30 дней — уже нельзя ничего «дослать», уточнить или исправить в заявлении. Только ждать положительного решения или отказа. В начале каждого года люди массово обращаются за юридическими консультациями по получению налоговых вычетов, — отмечает Юлия Иванова. И правильно делают, потому что неопытному пользователю трудно, почти невозможно предугадать, какая неточность в документах насторожит инспектора и приведет к отказу. 

Например, недавно мой клиент хотел получить вычет за операцию, однако ему не давали справку об оплате медицинских услуг. Оказалось, деньги провели не через расчетный счет и кассовый аппарат, а просто выписали приходный кассовый ордер. С точки зрения налоговой, он не является отчетным документом, и человеку в таких случаях просто отказывают, чтобы не начинать полномасштабную проверку.

Рекомендация эксперта: к заявлению стоит приложить справку о доходах 2 НДФЛ — из нее инспектор получит необходимую информацию о вашем работодателе, зарплате и уже уплаченных с нее суммах.

Есть вопрос к юристам о трудовых правах, налогах и зарплате? Пишите нам по форме обратной связи под статьей — пригласим экспертов для разбора вашего случая.